TFSA 실수 3가지 — 한도 초과·재납입·귀국 시 주의사항

TFSA를 열고 돈을 넣고 나서 한동안은 이제 끝인 줄 알았다.

1편에서 한도를 확인하고, 2편에서 QQQX도 담았다. 자동이체만 걸어두면 그다음은 알아서 되는 거 아닌가 싶었다. 그런데 TFSA를 더 찾아볼수록 예상치 못한 규칙들이 눈에 들어왔다. 한인 커뮤니티 온라인 글에서도 똑같은 질문이 반복됐다. “나도 이 실수 할 뻔했겠다” 싶은 것들이었다.

문제는 이 규칙들을 아무도 알려주지 않는다는 것이다. 계좌 개설할 때도, Wealthsimple 앱도 그냥 열어주고 끝이다. 실수는 조용히 쌓이고, CRA 편지는 나중에 날아온다.

실수 1 — 같은 해에 인출하고 다시 넣으면 안 된다

TFSA의 큰 장점 중 하나가 “인출하면 한도가 복구된다”는 것이다. 맞는 말이다. 그런데 중요한 조건이 있다. 복구되는 시점이 다음 해 1월 1일이라는 것.

같은 해에 인출하고 다시 넣으면 CRA는 한도 초과로 처리한다. 구체적으로 보면 이렇다.

시점	행동	결과
2026년 1월	잔여 한도 $7,000
2026년 3월	$7,000 납입	한도 소진
2026년 6월	$5,000 인출	한도 아직 복구 안 됨
2026년 7월	$5,000 재납입	$5,000 초과 납입 발생

많은 분들이 “인출했으니 그만큼 다시 생긴 거 아냐?”라고 생각하는데, 그 $5,000의 한도는 2027년 1월 1일이 돼야 복구된다. 2026년 7월에 다시 넣으면 고스란히 초과 납입이 된다.

이 실수가 위험한 이유는, 넣는 순간 아무런 경고도 없다는 것이다. Wealthsimple은 막지 않는다. 패널티는 연말 후 CRA 우편으로 날아온다.

예외도 있다. 올해 아직 쓰지 않은 한도가 남아 있는 경우다.

시점	행동	결과
2026년 1월	잔여 한도 $7,000
2026년 3월	$3,000 납입	남은 한도 $4,000
2026년 6월	$3,000 인출
2026년 7월	$4,000 납입	문제 없음 (잔여 한도 $4,000 범위 이내)

핵심은 올해 다시 넣을 수 있는 금액은 인출한 금액이 아니라, 원래 남아 있던 한도까지라는 것이다. 헷갈리면 가장 간단한 규칙은 이거다 — 인출한 돈은 1월 1일 이후에 다시 넣어라.

⚠️ CRA My Account 주의사항: CRA My Account에 표시된 한도는 전년도 기준이다. 올해 이미 납입한 금액은 반영되지 않는다. 올해 납입액은 본인이 직접 계산해서 빼야 한다.

실수 2 — 한도를 초과했는데 모르고 그냥 두는 경우

TFSA가 한 군데만 있으면 초과 납입이 잘 생기지 않는다. 문제는 TD 하나, Wealthsimple 하나 이런 식으로 여러 금융기관에 TFSA를 나눠서 관리하다가 합산 납입액이 한도를 넘는 경우다.

CRA는 모든 TFSA 계좌를 합산해서 본다. 초과된 금액에 대해 매달 1% 세금이 붙는다.

초과 금액	월 패널티	연간 합계
$1,000	$10	$120
$2,000	$20	$240
$5,000	$50	$600

발견했다면 이 순서대로 처리하면 된다.

CRA My Account에서 TFSA 납입 가능액 확인. 음수로 나오면 초과 상태다.
초과분을 TFSA에서 즉시 인출. 인출하는 순간부터 1% 월 패널티가 멈춘다.
RC243 양식(TFSA Return)을 작성하고 다음 해 6월 30일까지 제출 및 패널티 납부. 기한을 넘기면 가산세가 붙는다.

알아두면 좋은 것 하나. 실수로 초과된 경우, CRA에 “합리적인 실수”였음을 설명하는 편지를 보내 패널티 면제(Waiver)를 요청할 수 있다. 처음 발생한 소액 초과나 이민 초기에 규칙을 몰랐던 경우에는 받아들여지는 사례도 있다. 보장은 없지만, 억울하다 싶으면 시도해볼 수 있다.

실수 3 — 캐나다를 떠난 후에도 TFSA에 납입하는 경우

이민자라면 한 번쯤 생각하게 되는 상황이다. 잠깐 한국을 다녀오는 게 아니라, 장기 귀국이나 캐나다와 한국을 길게 오가는 경우. 캐나다 세금 거주자가 아닌 기간에는 TFSA에 납입하면 안 된다.

비거주자로 납입하면 해당 금액에 대해 매달 1% 세금이 붙는다. 한도 초과 패널티와 별개로, 추가로 붙는다.

까다로운 점은, 캐나다를 떠났다고 바로 비거주자가 되는 게 아니라는 것이다. CRA는 거주 연결 고리(Residential Ties)를 본다. 캐나다에 집이 있는지, 배우자·자녀가 캐나다에 살고 있는지, 은행 계좌나 운전면허가 유지되는지 같은 것들이다.

거주 연결 고리	비중
배우자 / 파트너가 캐나다에 거주	강함
자녀(부양가족)가 캐나다에 거주	강함
캐나다 내 주거지 (사용 가능 상태)	강함
캐나다 은행 계좌, 신용카드	보조적
캐나다 운전면허	보조적
주 건강 보험 카드	보조적

장기 귀국을 계획 중이고 연결 고리가 대부분 끊기는 상황이라면, NR73 양식(캐나다를 떠나는 경우 거주자 판단 신청)을 CRA에 제출해 공식 판단을 받아두는 게 낫다. 애매한 채로 두다가 나중에 문제가 되는 것보다 명확히 해두는 쪽이 훨씬 덜 비싸다.

귀국해도 TFSA 계좌는 그냥 유지하면 된다

계좌를 닫을 의무는 없다. 납입만 멈추면 된다. 안에 있는 QQQX 같은 ETF는 비거주자 기간에도 계속 운용된다. 다시 캐나다로 돌아와 거주자 신분이 되면 그때부터 한도가 다시 쌓이고 납입을 재개할 수 있다.

비거주자가 됐을 때 TFSA vs RRSP 인출 비교

구분	TFSA	RRSP
인출 시 캐나다 원천징수세	없음	25% (조세조약으로 인하 가능)
이유	세후 돈으로 납입한 구조	납입 시 소득공제 받은 돈
인출 후 한도 복구	있음 — 1월 1일 (거주자만)	없음 — 인출은 영구적

RRSP는 비거주자 인출 시 25%가 CRA에 먼저 빠진다. TFSA는 세후 돈으로 납입하는 구조라 캐나다 원천징수세가 없다.

단, 한국으로 돌아가 한국 세금 거주자가 된 경우, TFSA 인출금이나 수익이 한국 세법상 신고 대상이 될 수 있다. 한국 국세청은 TFSA를 별도 등록 비과세 계좌로 인정하지 않아서 상황에 따라 처리가 다를 수 있다. 큰돈을 인출할 계획이라면 양국 세법을 아는 세무사에게 미리 확인하는 게 안전하다.

세 가지의 공통점

세 실수 모두 공통점이 있다. 모르고 그냥 두는 게 가장 비싸다는 것. 발견하는 순간 처리하면 피해를 최소화할 수 있다. 문제는 경고가 없다는 것이고, 그래서 미리 알아두는 게 의미 있다.

TFSA는 여전히 캐나다에서 가장 유용한 계좌 중 하나다. 이 규칙들만 피해서 잘 쓰면 그만이다.

아직 Wealthsimple 계좌가 없다면 이 링크로 가입하면 일정 조건 충족 시 캐시 보너스를 받을 수 있다.

TFSA 시리즈 전체 보기

1편: 캐나다 이민자를 위한 TFSA 완전 가이드 — 가입 조건, 2026년 한도, CRA 조회까지
2편: TFSA를 저금통으로 두면 손해다 — QQQX로 나스닥 100 비과세 성장 쌓는 법
3편: TFSA 흔한 실수 3가지 — 한도 초과, 재납입 타이밍, 귀국 시 처리법 ← 지금 글

TFSA 흔한 실수 3가지 — 한도 초과, 재납입 타이밍, 귀국 시 처리법